其他节点（共享节点）

其他节点（共享节点）

其他任务节点（除节点八外）均为共享操作节点，具体说明如下。

节点二：第一批共享结账凭证

星瀚系统的结账流程节点一的8个子节点全部完成后，序号为2的结账待办任务高亮，共享中心将执行统一配置的凭证方案，完成如增值税及附加税计提、工会经费计提等凭证，待凭证过账后，系统即时更新结账待办任务状态为已完成。

第一批自动结转凭证包括：增值税计提、附加税计提、工会经费计提、增值税年末内转销平。

2.1 增值税计提凭证

情形一、若2221.01|应交税费_应交增值税的贷方余额大于0

借：应交税费_应交增值税_转出未交增值税　　（取2221.01的余额）
贷：应交税费_未交增值税　　　　　　　　　　（取2221.01的余额）

情形二、若2221.01|应交税费_应交增值税的贷方余额小于0

贷：应交税费_应交增值税_转出多交增值税　　（2221.01科目负数余额的绝对值）
贷：应交税费_未交增值税　　　　　　　　　　（取2221.01的余额）

2.2 附加税计提凭证

一般征收部分计提规则：

• 未交增值税余额为正数，2221.02应交税费_未交增值税科目期末贷方余额×税率；

• 未交增值税余额为负数，不计提附加税；

简易计税部分：

• 简易计税本期贷方发生额×税率

借：税金及附加_城市维护建设税　　1000×7%
　　税金及附加_教育费附加　　　　1000×3%
　　税金及附加_地方教育费附加　　1000×2%
贷：应交税费_应交地方教育费附加　　　1000×7%
　　应交税费_应交城市维护建设税　　　1000×3%
　　应交税费_应交教育费附加　　　　　1000×2%

2.3 工会经费计提凭证

借：管理费用_职工薪酬_工会经费
贷：应付职工薪酬_短期薪酬_工会经费

金额取2211.01.01|应付职工薪酬_短期薪酬_工资的贷方发生额×2%

2.4 增值税年末内转销平凭证

将2221.01|应交税费_应交增值税科目下所有最末级科目的期末余额结平。

节点四：第二批共享结账凭证

对应序号为4的结账待办任务，共享中心将执行统一配置的凭证方案，完成如所得税计提、盈余公积计提，科目调整等凭证，待凭证过账后，系统即时更新结账待办任务状态为已完成。

节点五：账期结账

对应生成序号为5的结账待办任务，执行总账板块账期结账任务，结账完成后系统自动即时更新结账待办任务状态为已完成。

节点六：现金流量勾稽

由共享中心认领该任务，并完成现金流量勾稽，系统定时获取内部现金流勾稽结果，并即时更新结账待办任务状态为已完成。

节点七：编制单体报表

系统自动执行报表系统中模板编码为：TB1、CW1、CW2、CW3、CW4、CW5、CW6、DX1的报表模板生成相应报表，根据各公司关于报表的勾稽校验设置资料判断是否生成第7个节点结账待办任务；
请注意，在结账任务7未高亮，或结账任务看板7未显示黄灯时，业务财务请勿操作报表。

节点八：报表上报

该节点由业务财务操作。由具有报表编制的权限的业务财务，执行报表勾稽检查，上报操作，系统定时获取报表上报结果并更新结账待办任务状态为已完成。