5、手工抵消分录
手工抵消分录的适用场景
手工抵消分录主要用于以下三个场景：
权益抵消
目前暂未配置权益抵消模板，因此权益抵消统一采用体外编制底稿，系统内录入抵消分录的方式处理。特殊的往来交易抵消
例1：A组织对B组织销售一批货物，B组织尚未入库，A组织错误地确认了收入和应收账款；
例2：A组织对B组织开出负数发票并冲减了应收账款-货款，但该笔发票B组织尚未提交三单匹配，因此B组织账面仍体现为应付账款-预提返利；
例3：A组织对B组织开出应付银行承兑汇票100，B组织收票后贴现80，这时A组织应付票据-银承为100，而B组织应收票据-银承为20，已贴现的80应在合并层面重分类等。强行调整合并报表特定单元格数据
例如，若本公司本年实收资本、资本公积发生变动，目前权益变动表不能取到数据，可通过手工抵消分录，强行向权益变动表中指定单元格写入数据。
录入手工抵消分录
报表平台中，左侧调整抵消-调整抵消分录，即可打开调整抵消分录列表界面。
提示：
调整抵消分录列表界面，主要用于查看分录，不建议在该界面对分录执行任何操作。- 特别的，如果在该界面，对通过
对账功能生成的抵消分录执行了反审核操作，后续极易忘记重新审核，导致抵消数据遗漏。- 除极个别特殊情况（例如，若
对账时逐行处理，且对差异明细进行了增行操作，将导致生成的抵消分录维度错误，不能被正常抵消）外，不建议在该界面执行任何操作。
在调整抵消分录列表界面，左侧选择任意组织，点击上方新增按钮，会要求录入调整抵消基本信息，如下图。
提示：
- 合并抵消通常在合并层面进行，因此
新增抵消分录时，左侧组织一般应选择合并组织，不应选单户组织。- 在
调整抵消分录列表界面，点击上方分录操作-从其他复制，可以从其他期间（默认为上一期）复制抵消分录。
注意：
- 在
调整抵消基本信息界面，业务类型默认为“ERAdj|报表调整-本币”，该类型本意用于在合并层面，调整下级组织用于合并的报表数据。目前集团项目中，不建议使用该业务类型，建议一律改为“EJE|抵消”。- 该界面其他项目建议维持默认，不要自行选择。
录入调整抵消基本信息并点击确定后，进入调整抵消分录界面，如下图。该界面从上往下依次为：功能区按钮、基本信息、通用维度、分录主体。其中，基本信息取自前一界面调整抵消基本信息，默认为收起状态。
若在调整抵消分录列表界面，所选组织已存在调整抵消分录，也可以点开相应分录编码，进入该笔分录的调整抵消分录界面。
在调整抵消分录界面，保存分录前需选择通用维度中的审计线索，建议选择“EOther|其他”。
调整抵消分录界面，选择审计线索后，即可在分录主体区域录入手工抵消分录。其中：
分组号、序号留空，将在分录保存时自动生成；摘要、组织、科目、借方、贷方根据实际情况自行填写，其中科目只能选择末级科目（在集团报表体系中，编码通常以TB打头，而不是以R打头）；变动类型一般应选择EndingBalance|期末数（即使调整科目为TBD|损益、TBE|现金流，变动类型也应选期末数，因为后续计算报表时，系统会自动根据期末数同步计算本年累计数）；往来组织、周、成本中心均应选择不区分。
录入完成，依次点击保存、提交、审核后，分录生效。
