3、试算平衡表
试算平衡表（Trial Banlance，以下简称TB表）是用于编制合并报表的工具，类似合并报表工作底稿。
为简化合并处理，集团报表体系内，其他法定主表数据均取自TB表。实现方式为：TB表作为最明细数据，取科目余额表数据，并写入多维数据库；同时在科目维度上，预置各主表科目与TB表科目的映射关系（参见“一、4、维度：科目”中示例）。
试算平衡表的构造
从上到下，为TB表科目，按大类依次为：流动资产、非流动资产、流动负债、非流动负债、权益（其中未分配利润科目不含本年归母净利润）、损益、现金流量。
从左到右，为TB表变动类型，依次为：TB、期末数（EndingBalance）、本年累计数（YTD）、TBTZ、BFLY、BBOY02、年初数（BBOY）。其中，用于当期报表合并的数据，主要是期末数（EndingBalance）。
其中，期末数与本年累计数的区别是，期末数代表科目余额（无论余额方向，均为正数存储），本年累计数按借正贷负原则对期末数进行了±1的运算。
其他财务主表数据来自TB表，故只要TB表有数据并执行了保存，其他财务主表自动显示数据。同理，可通过修改TB表间接修改其他财务主表的数据。
TB表强烈不建议手动修改，发现取数有问题，应联系集团沟通修改取数规则。确需手动修改的：
单体组织
可以双击F列（变动类型为TB，默认为取科目余额表数据）的目标单元格，直接录入修改后的数据（借正贷负）。保存后，G列（期末数）、H列（本年累计数），以及其他财务主表自动更新。合并组织
只能通过手工抵消分录调整报表金额。详见“三、5、手工抵消分录”。
除“TB1|试算平衡表”外，其他财务主表未配置任何校验。TB1表配置了以下3个校验公式：
| 编码 | 名称 | 公式 |
|---|---|---|
| CHECK01 | 校验01 | 会计第三恒等式（资产＝负债＋所有者权益＋利润） |
| CHECK02 | 校验02 | 现金流量表期末余额，应等于非受限货币资金（库存现金和银行存款） |
| CHECK03 | 校验03 | 合并组织，分公司利润户科目应为0 |
若报表校验未通过，应先按以下步骤排查；仍未排查出原因的，可向共享中心系统组反馈。
| 名称 | 报错处理 |
|---|---|
| 校验01 | 检查是否错误使用6901/4104科目，分公司利润结转是否有误 |
| 校验02 | 总账-现金流量-现金流量表，检查“五、期末现金及现金等价物余额”是否等于“现金的期末余额”；无论是否相等，截图发共享系统组 |
| 校验03 | 报表平台-查询分析-工作底稿，检查各主体TBC1020之和为0 |
注意：校验不通过意味着报表有误，不应直接上报。
报表项目取数公式
试算平衡表报表项目取数公式如下表所示：
| 代码 | 名称 | 方向 | 公式 |
|---|---|---|---|
| 流动资产 | |||
| TBA0110 | 库存现金 | 1 | 余额：1001 |
| TBA0120 | 银行存款 | 1 | 余额：1002 |
| TBA0130 | 其他货币资金 | 1 | 余额：1012 减 余额：1012.97 |
| TBA0210 | 交易性金融资产 | 1 | 余额：1101.01 |
| TBA0220 | 衍生金融资产 | 1 | 0 |
| TBA0310 | 应收票据 - 银承 | 1 | 余额：1121.01 |
| TBA0320 | 应收票据 - 商承 | 1 | 余额：1121.02 |
| TBA0330 | 应收票据 - 信用证 | 1 | 余额：1121.03 |
| TBA0390 | 应收票据 - 坏账准备 | -1 | 余额：1231.01 |
| TBA0410 | 应收账款 - 原值 | 1 | 余额：1122 |
| TBA0420 | 应收账款 - 坏账准备 | -1 | 余额：1231.02 |
| TBA0510 | 预付账款 - 货款 | 1 | 余额：1123.01 |
| TBA0530 | 预付账款 - 其他 | 1 | 余额：1123.99 |
| TBA0600 | 应收利息 | 1 | 余额：1132 |
| TBA0700 | 应收股利 | 1 | 余额：1131 |
| TBA0810 | 其他应收款 - 个人往来 | 1 | 余额：1221.11 |
| TBA0820 | 其他应收款 - 保证金押金 | 1 | 余额：1221.12 |
| TBA0830 | 其他应收款 - 代收代付 | 1 | 余额：1221.13 |
| TBA0840 | 其他应收款 - 预留 | 1 | 0 |
| TBA0850 | 其他应收款 - 资金往来 | 1 | 余额：1221.15 |
| TBA0860 | 其他应收款 - 其他 | 1 | 余额：1221.98 |
| TBA0870 | 其他应收款 - 坏账准备 | -1 | 余额：1231.03 |
| TBA0910 | 存货 - 原材料 | 1 | 余额：1401~1403 |
| TBA0915 | 存货 - 自制半成品及在产品 | 1 | 余额：1401，5001~5101 |
| TBA0920 | 存货 - 库存商品 | 1 | 余额：1404，1406，1408 |
| TBA0930 | 存货 - 发出商品 | 1 | 余额：1407 |
| TBA0935 | 存货 - 周转材料 | 1 | 余额：1409 |
| TBA0940 | 存货 - 其他 | 1 | 余额：1451~1452 |
| TBA0950 | 存货跌价准备 - 原材料 | -1 | 余额：1416.01 |
| TBA0955 | 存货跌价准备 - 自制半成品及在产品 | -1 | 余额：1416.03 |
| TBA0960 | 存货跌价准备 - 库存商品 | -1 | 余额：1416.04 |
| TBA0970 | 存货跌价准备 - 发出商品 | -1 | 0 |
| TBA0975 | 存货跌价准备 - 周转材料 | -1 | 余额：1416.02 |
| TBA0980 | 存货跌价准备 - 其他 | -1 | 0 |
| TBA1000 | 划分为持有待售的资产 | 1 | 0 |
| TBA1100 | 一年内到期的非流动资产 | 1 | 余额：1531.99 |
| TBA1210 | 其他流动资产 - 待抵扣进项税 | 1 | 余额：2221.04，2221.05，负数余额：（2221.02，2221.08） |
| TBA1220 | 其他流动资产 - 预缴税金 | 1 | 负数余额：2221.31 |
| TBA1230 | 其他流动资产 - 待摊费用 | 1 | 余额：1123.03 |
| TBA1240 | 其他流动资产 - 应收退货成本 | 1 | 0 |
| 非流动资产 | |||
| TBA3210 | 其他非流动金融资产 | 1 | 余额：1101.02 |
| TBA3310 | 债权投资 - 原值 | 1 | 余额：1501 |
| TBA3320 | 债权投资 - 减值准备 | -1 | 余额：1502 |
| TBA3410 | 长期应收款 - 融资租赁 | 1 | 余额：1531.01，1532 |
| TBA3420 | 长期应收款 - 长期保证金 | 1 | 余额：1531.02 |
| TBA3430 | 长期应收款 - 长期借款 | 1 | 余额：1531.03 |
| TBA3440 | 长期应收款 - 分期收款 | 1 | 余额：1531.11 |
| TBA3490 | 长期应收款 - 坏账准备 | -1 | 余额：1231.05 |
| TBA3510 | 长期股权投资 - 原值 | 1 | 余额：1511 |
| TBA3520 | 长期股权投资 - 减值准备 | -1 | 余额：1512 |
| TBA3610 | 投资性房地产 - 房屋 | 1 | 余额：1521.01 |
| TBA3620 | 投资性房地产 - 土地 | 1 | 余额：1521.02 |
| TBA3630 | 投资性房地产 - 累计折旧 | -1 | 余额：1525 |
| TBA3640 | 投资性房地产 - 累计摊销 | -1 | 余额：1526 |
| TBA3650 | 投资性房地产 - 减值准备 | -1 | 余额：1527 |
| TBA3710 | 固定资产 - 原价 - 房屋建筑 | 1 | 余额：1601.01 |
| TBA3720 | 固定资产 - 原价 - 机器设备 | 1 | 余额：1601.02 |
| TBA3730 | 固定资产 - 原价 - 运输设备 | 1 | 余额：1601.03 |
| TBA3740 | 固定资产 - 原价 - 电子设备 | 1 | 余额：1601.04 |
| TBA3750 | 固定资产 - 原价 - 办公设备 | 1 | 余额：1601.05 |
| TBA3760 | 固定资产 - 原价 - 家具用具 | 1 | 余额：1601.06 |
| TBA3770 | 固定资产 - 原价 - 其他 | 1 | 余额：1601.99 |
| TBA3810 | 固定资产 - 累计折旧 - 房屋建筑 | -1 | 余额：1602.01 |
| TBA3820 | 固定资产 - 累计折旧 - 机器设备 | -1 | 余额：1602.02 |
| TBA3830 | 固定资产 - 累计折旧 - 运输设备 | -1 | 余额：1602.03 |
| TBA3840 | 固定资产 - 累计折旧 - 电子设备 | -1 | 余额：1602.04 |
| TBA3850 | 固定资产 - 累计折旧 - 办公设备 | -1 | 余额：1602.05 |
| TBA3860 | 固定资产 - 累计折旧 - 家具用具 | -1 | 余额：1602.06 |
| TBA3870 | 固定资产 - 累计折旧 - 其他 | -1 | 余额：1602.99 |
| TBA3910 | 固定资产 - 减值准备 - 房屋建筑 | -1 | 余额：1603.01 |
| TBA3920 | 固定资产 - 减值准备 - 机器设备 | -1 | 余额：1603.02 |
| TBA3930 | 固定资产 - 减值准备 - 运输设备 | -1 | 余额：1603.03 |
| TBA3940 | 固定资产 - 减值准备 - 电子设备 | -1 | 余额：1603.04 |
| TBA3950 | 固定资产 - 减值准备 - 办公设备 | -1 | 余额：1603.05 |
| TBA3960 | 固定资产 - 减值准备 - 家具用具 | -1 | 余额：1603.06 |
| TBA3970 | 固定资产 - 减值准备 - 其他 | -1 | 余额：1603.99 |
| TBA4010 | 在建工程 - 原值 | 1 | 余额：1604 |
| TBA4020 | 在建工程 - 减值准备 | -1 | 0 |
| TBA4100 | 工程物资 | 1 | 余额：1605 |
| TBA4200 | 固定资产清理 | 1 | 余额：1606 |
| TBA4300 | 生产性生物资产 | 1 | 0 |
| TBA4311 | 使用权资产 - 原值 - 土地 | 1 | 余额：1651.01 |
| TBA4312 | 使用权资产 - 原值 - 房屋建筑物 | 1 | 余额：1651.02 |
| TBA4313 | 使用权资产 - 原值 - 机器运输办公 | 1 | 余额：1651.03 |
| TBA4319 | 使用权资产 - 原值 - 其他 | 1 | 0 |
| TBA4331 | 使用权资产 - 累计折旧 - 土地 | -1 | 余额：1652.01 |
| TBA4332 | 使用权资产 - 累计折旧 - 房屋建筑物 | -1 | 余额：1652.02 |
| TBA4333 | 使用权资产 - 累计折旧 - 机器运输办公 | -1 | 余额：1652.03 |
| TBA4339 | 使用权资产 - 累计折旧 - 其他 | -1 | 0 |
| TBA4410 | 无形资产 - 原值 - 土地 | 1 | 余额：1701.01 |
| TBA4420 | 无形资产 - 原值 - 软件 | 1 | 余额：1701.02 |
| TBA4430 | 无形资产 - 原值 - 专利 | 1 | 余额：1701.03 |
| TBA4440 | 无形资产 - 原值 - 非专利 | 1 | 余额：1701.04 |
| TBA4450 | 无形资产 - 原值 - 商标 | 1 | 余额：1701.05 |
| TBA4460 | 无形资产 - 原值 - 特许 | 1 | 余额：1701.06 |
| TBA4510 | 无形资产 - 累计摊销 - 土地 | -1 | 余额：1702.01 |
| TBA4520 | 无形资产 - 累计摊销 - 软件 | -1 | 余额：1702.02 |
| TBA4530 | 无形资产 - 累计摊销 - 专利 | -1 | 余额：1702.03 |
| TBA4540 | 无形资产 - 累计摊销 - 非专利 | -1 | 余额：1702.04 |
| TBA4550 | 无形资产 - 累计摊销 - 商标 | -1 | 余额：1702.05 |
| TBA4560 | 无形资产 - 累计摊销 - 特许 | -1 | 余额：1702.06 |
| TBA4610 | 无形资产 - 减值准备 - 土地 | -1 | 余额：1703.01 |
| TBA4620 | 无形资产 - 减值准备 - 软件 | -1 | 余额：1703.02 |
| TBA4630 | 无形资产 - 减值准备 - 专利 | -1 | 余额：1703.03 |
| TBA4640 | 无形资产 - 减值准备 - 非专利 | -1 | 余额：1703.04 |
| TBA4650 | 无形资产 - 减值准备 - 商标 | -1 | 余额：1703.05 |
| TBA4660 | 无形资产 - 减值准备 - 特许 | -1 | 余额：1703.06 |
| TBA4700 | 开发支出 | 1 | 余额：1704，5301 |
| TBA4810 | 商誉 | 1 | 余额：1711 |
| TBA4820 | 商誉减值准备 | -1 | 0 |
| TBA4910 | 长期待摊费用 - 大修及装修 | 1 | 余额：1801.01~1801.02 |
| TBA4920 | 长期待摊费用 - 货柜货架 | 1 | 余额：1801.04 |
| TBA4930 | 长期待摊费用 - 长期租赁 | 1 | 余额：1801.06 |
| TBA4940 | 长期待摊费用 - 其他 | 1 | 余额：1801.99 |
| TBA5010 | 递延所得税资产 - 公允价值变动 | 1 | 余额：1811.01 |
| TBA5020 | 递延所得税资产 - 资产减值准备 | 1 | 余额：1811.02 |
| TBA5030 | 递延所得税资产 - 长期职工薪酬 | 1 | 余额：1811.03 |
| TBA5040 | 递延所得税资产 - 可抵扣亏损 | 1 | 余额：1811.04 |
| TBA5050 | 递延所得税资产 - 预提费用相关 | 1 | 余额：1811.05 |
| TBA5060 | 递延所得税资产 - 递延收益相关 | 1 | 余额：1811.06 |
| TBA5070 | 递延所得税资产 - 经营租赁 | 1 | 余额：1811.07 |
| TBA5090 | 递延所得税资产 - 未实现内部交易利润 | 1 | 0 |
| TBA5110 | 其他非流动资产 - 大修基金 | 1 | 余额：1012.97 |
| TBA5120 | 其他非流动资产 - 预付长期资产款 | 1 | 余额：1123.02 |
| TBA5130 | 其他非流动资产 - 特准储备物资 | 1 | 余额：1922 |
| TBA5140 | 其他非流动资产 - 待处理财产损益 | 1 | 余额：1901 |
| TBA5150 | 其他非流动资产 - 其他 | 1 | 0 |
| 流动负债 | |||
| TBB0111 | 短期借款 - 本金 - 质押借款 | -1 | 余额：2001，核算项目：质押 |
| TBB0112 | 短期借款 - 本金 - 抵押借款 | -1 | 余额：2001，核算项目：抵押 |
| TBB0113 | 短期借款 - 本金 - 保证借款 | -1 | 余额：2001，核算项目：保证 |
| TBB0114 | 短期借款 - 本金 - 信用借款 | -1 | 余额：2001，核算项目：信用 |
| TBB0120 | 短期借款 - 应付利息 | -1 | 余额：2231.03 |
| TBB0200 | 交易性金融负债 | -1 | 0 |
| TBB0210 | 应付短期债券 | -1 | 余额：2102 |
| TBB0310 | 应付票据 - 银承 | -1 | 余额：2201.01 |
| TBB0320 | 应付票据 - 商承 | -1 | 余额：2201.02 |
| TBB0330 | 应付票据 - 信用证 | -1 | 余额：2201.03 |
| TBB0410 | 应付账款 - 货款工程款 | -1 | 余额：2202.01~2202.03，2202.11~2202.98 |
| TBB0460 | 应付账款 - 预提返利 | 1 | 余额：2202.04 |
| TBB0500 | 合同负债 - 货款 | -1 | 余额：2203，按13%税率扣税 |
| TBB0520 | 合同负债 - 零售积分 | -1 | 余额：2401，核算项目：零售积分 |
| TBB0610 | 应付职工薪酬 - 短期薪酬 - 工资 | -1 | 余额：2211.01.01 |
| TBB0620 | 应付职工薪酬 - 短期薪酬 - 其他 | -1 | 余额：2211.01.02~2211.01.99 |
| TBB0630 | 应付职工薪酬 - 设定提存 | -1 | 余额：2211.02 |
| TBB0710 | 应交税费 - 应交税金 | -1 | 余额：2221，剔除以下项目： - 2221.04~2221.06， - 2221.22~2221.23， - 负数余额：（2221.02，2221.08） - 负数余额：2221.31 |
| TBB0720 | 应交税费 - 其他 | -1 | 余额：2221.22~2221.23 |
| TBB0800 | 应付利息 | -1 | 0 |
| TBB0900 | 应付股利 | -1 | 余额：2232 |
| TBB1010 | 其他应付款 - 个人往来 | -1 | 余额：2241.11 |
| TBB1020 | 其他应付款 - 保证金押金 | -1 | 余额：2241.12 |
| TBB1030 | 其他应付款 - 代收代付 | -1 | 余额：2241.13 |
| TBB1040 | 其他应付款 - 资金往来 - 其他 | -1 | 余额：2241.15.04~2241.15.08，2231.04 |
| TBB1050 | 其他应付款 - 资金往来 - 借款 | -1 | 余额：2241.15.01~2241.15.02 |
| TBB1060 | 其他应付款 - 风险金 | -1 | 余额：2241.18 |
| TBB1070 | 其他应付款 - 其他 - 客户返利 | -1 | 余额：2241.98.01 |
| TBB1080 | 其他应付款 - 其他 - 股权款 | -1 | 余额：2241.98.11 |
| TBB1090 | 其他应付款 - 其他 - 其他 | -1 | 余额：2241.98.02~2241.98.10，2241.98.98~2241.98.99 |
| TBB1100 | 划分为持有待售的负债 | -1 | 0 |
| TBB1210 | 一年内到期的非流动负债 - 长期借款 | -1 | 余额：2501.02，2231.01 |
| TBB1220 | 一年内到期的非流动负债 - 应付债券 | -1 | 0 |
| TBB1230 | 一年内到期的非流动负债 - 租赁负债 | -1 | 余额：2651.99 |
| TBB1240 | 一年内到期的非流动负债 - 长期应付 | -1 | 余额：2701.99 |
| TBB1320 | 其他流动负债 - 暂估销项税 | -1 | 余额：2221.06 |
| TBB1330 | 其他流动负债 - 预收税额 | -1 | 余额：2203，按13%税率算税 |
| 非流动负债 | |||
| TBB3111 | 长期借款 - 本金 - 质押借款 | -1 | 余额：2501.01，核算项目：质押 |
| TBB3112 | 长期借款 - 本金 - 抵押借款 | -1 | 余额：2501.01，核算项目：抵押 |
| TBB3113 | 长期借款 - 本金 - 保证借款 | -1 | 余额：2501.01，核算项目：保证 |
| TBB3114 | 长期借款 - 本金 - 信用借款 | -1 | 余额：2501.01，核算项目：信用 |
| TBB3200 | 应付债券 | -1 | 余额：2502 |
| TBB3260 | 租赁负债 - 租赁付款额 | -1 | 余额：2651.01，2651.99 |
| TBB3270 | 租赁负债 - 未确认融资费用 | -1 | 余额：2651.02 |
| TBB3280 | 租赁负债 - 重分类至一年内 | -1 | 减 余额：2651.99 |
| TBB3310 | 长期应付款 - 融资租赁 | -1 | 余额：2701.01，2702 |
| TBB3320 | 长期应付款 - 长期保证金 | -1 | 余额：2701.02 |
| TBB3330 | 长期应付款 - 长期借款 | -1 | 余额：2701.03 |
| TBB3380 | 专项应付款 | -1 | 余额：2711 |
| TBB3410 | 长期应付职工薪酬 - 设定受益 | -1 | 余额：2705.01 |
| TBB3420 | 长期应付职工薪酬 - 辞退福利 | -1 | 余额：2705.02 |
| TBB3430 | 长期应付职工薪酬 - 其他长期 | -1 | 余额：2705.03 |
| TBB3600 | 预计负债 | -1 | 余额：2801 |
| TBB3700 | 递延收益 | -1 | 余额：2401 减 余额：2401，核算项目：零售积分 |
| TBB3800 | 递延所得税负债 - 公允价值变动 | -1 | 余额：2901.01 |
| TBB3820 | 递延所得税负债 - 固定资产加速折旧 | -1 | 余额：2901.02 |
| TBB3830 | 递延所得税负债 - 经营租赁相关 | -1 | 余额：2901.03 |
| TBB3890 | 递延所得税负债 - 企业合并评估增值 | -1 | 0 |
| TBB3910 | 其他非流动负债 - 特准储备基金 | -1 | 余额：2922 |
| 所有者权益 | |||
| TBC0100 | 实收资本 | -1 | 余额：4001，4011 |
| TBC0360 | 其他权益工具 - 永续债 | -1 | 余额：4401.02 |
| TBC0400 | 资本公积 | -1 | 余额：4002 |
| TBC0500 | 库存股 | -1 | 余额：4201 |
| TBC0600 | 其他综合收益 - 年初数 | -1 | 年初余额：4003 |
| TBC0610 | 其他综合收益 - 重新计量设定受益 | -1 | 借方发生额：4003.01.01 减 贷方发生额：4003.01.01 |
| TBC0620 | 其他综合收益 - 权益法（不可转损益） | -1 | 借方发生额：4003.01.02 减 贷方发生额：4003.01.02 |
| TBC0650 | 其他综合收益 - 权益法（可转损益） | -1 | 借方发生额：4003.02.01 减 贷方发生额：4003.02.01 |
| TBC0700 | 专项储备 | -1 | 余额：4301 |
| TBC0800 | 盈余公积 | -1 | 余额：4101 |
| TBC0900 | 年初未分配利润 | -1 | 年初余额：4103~4104 |
| TBC1010 | 利润分配 - 其他转入 | -1 | 0 |
| TBC1020 | 利润分配 - 分公司上交利润 | -1 | 贷方发生额：4104.04，2241.15.08 |
| TBC1030 | 利润分配 - 提取公积金 | -1 | 借方发生额：4104.01~4104.02 |
| TBC1040 | 利润分配 - 向所有者分配 | -1 | 借方发生额：4104.03 |
| TBC1050 | 利润分配 - 永续债及其他 | -1 | 借方发生额：4104.12 |
| TBC1100 | 少数股东权益 | -1 | 0 |
| 归母净利润 | |||
| TBD0110 | 营业收入 - 批发和零售 | -1 | 损益：6001.11~6001.12 |
| TBD0119 | 营业收入 - 批发和零售现金折扣 | -1 | 损益：6003.05 |
| TBD0140 | 营业收入 - 仓储和配送 | -1 | 损益：6001.14 |
| TBD0150 | 营业收入 - 物业和租赁 | -1 | 损益：6001.15 |
| TBD0160 | 营业收入 - 医疗 | -1 | 损益：6001.16 |
| TBD0171 | 营业收入 - 其他 - SPD服务 | -1 | 损益：6001.17，核算项目：SPD |
| TBD0172 | 营业收入 - 其他 - 融资服务费 | -1 | 损益：6001.17，核算项目：融资服务 |
| TBD0173 | 营业收入 - 其他 - 担保费 | -1 | 损益：6001.17，核算项目：担保 |
| TBD0179 | 营业收入 - 其他 - 其他 | -1 | 损益：6001.17，减 上述三项 |
| TBD0210 | 营业成本 - 批发和零售 | 1 | 损益：6401.11~6401.12 |
| TBD0219 | 营业成本 - 批发和零售现金折扣 | 1 | 0 |
| TBD0240 | 营业成本 - 仓储和配送 | 1 | 损益：6001.14 |
| TBD0250 | 营业成本 - 物业和租赁 | 1 | 损益：6001.15 |
| TBD0260 | 营业成本 - 医疗 | 1 | 损益：6001.16 |
| TBD0270 | 营业成本 - 其他 | 1 | 损益：6001.17 |
| TBD0300 | 税金及附加 | 1 | 损益：6403 |
| TBD0401 | 销售费用 - 职工薪酬 - 工资 | 1 | 损益：6601.01.01 |
| TBD0402 | 销售费用 - 职工薪酬 - 福利费 | 1 | 损益：6601.01.02 |
| TBD0403 | 销售费用 - 职工薪酬 - 其他 | 1 | 损益：6601.01.03~6601.01.99 |
| TBD0404 | 销售费用 - 包装费 | 1 | 损益：6601.02 |
| TBD0405 | 销售费用 - 运输费 | 1 | 损益：6601.03 |
| TBD0406 | 销售费用 - 装卸费 | 1 | 损益：6601.04 |
| TBD0407 | 销售费用 - 仓储保管费 | 1 | 损益：6601.05 |
| TBD0408 | 销售费用 - 保险费 | 1 | 损益：6601.06 |
| TBD0409 | 销售费用 - 折旧费 | 1 | 损益：6601.07 |
| TBD0410 | 销售费用 - 摊销费用 | 1 | 损益：6601.08 |
| TBD0411 | 销售费用 - 修理费 | 1 | 损益：6601.09 |
| TBD0412 | 销售费用 - 劳务手续费 - 委托代销 | 1 | 损益：6601.11.01 |
| TBD0413 | 销售费用 - 劳务手续费 - 其他 | 1 | 损益：6601.11.02~6601.11.99 |
| TBD0414 | 销售费用 - 广告宣传费 - 广告费 | 1 | 损益：6601.12.01 |
| TBD0415 | 销售费用 - 广告宣传费 - 展览费 | 1 | 损益：6601.12.02 |
| TBD0416 | 销售费用 - 广告宣传费 - 其他 | 1 | 损益：6601.12.03~6601.12.99 |
| TBD0417 | 销售费用 - 业务招待费 | 1 | 损益：6601.13 |
| TBD0418 | 销售费用 - 差旅费 | 1 | 损益：6601.14 |
| TBD0419 | 销售费用 - 车辆运行费 | 1 | 损益：6601.15 |
| TBD0420 | 销售费用 - 办公费 | 1 | 损益：6601.16 |
| TBD0421 | 销售费用 - 会议费 | 1 | 损益：6601.17 |
| TBD0422 | 销售费用 - 租赁费 | 1 | 损益：6601.18 |
| TBD0423 | 销售费用 - 物业费 | 1 | 损益：6601.19 |
| TBD0424 | 销售费用 - 销售服务费 | 1 | 损益：6601.20 |
| TBD0425 | 销售费用 - 安全环保费 | 1 | 损益：6601.23 |
| TBD0426 | 销售费用 - 试验检验费 | 1 | 损益：6601.25 |
| TBD0427 | 销售费用 - 商品物料损耗 | 1 | 损益：6601.26 |
| TBD0428 | 销售费用 - 促销费 | 1 | 损益：6601.27 |
| TBD0429 | 销售费用 - 售后质量保证 | 1 | 损益：6601.28 |
| TBD0430 | 销售费用 - 咨询服务费 | 1 | 损益：6601.29 |
| TBD0431 | 销售费用 - 其他 | 1 | 损益：6601.99 |
| TBD0501 | 管理费用 - 职工薪酬 - 工资 | 1 | 损益：6602.01.01 |
| TBD0502 | 管理费用 - 职工薪酬 - 福利费 | 1 | 损益：6602.01.02 |
| TBD0503 | 管理费用 - 职工薪酬 - 其他 | 1 | 损益：6602.01.03~6602.01.99 |
| TBD0504 | 管理费用 - 保险费 | 1 | 损益：6602.06 |
| TBD0505 | 管理费用 - 折旧费 | 1 | 损益：6602.07 |
| TBD0506 | 管理费用 - 摊销费 - 无形资产 | 1 | 损益：6602.08.03 |
| TBD0507 | 管理费用 - 摊销费 - 长期待摊 | 1 | 损益：6602.08.02 |
| TBD0508 | 管理费用 - 摊销费 - 低值易耗 | 1 | 损益：6602.08.01 |
| TBD0509 | 管理费用 - 修理费 | 1 | 损益：6602.09 |
| TBD0510 | 管理费用 - 信息系统开发 | 1 | 损益：6602.10 |
| TBD0512 | 管理费用 - 广告宣传费 | 1 | 损益：6602.12 |
| TBD0513 | 管理费用 - 业务招待费 | 1 | 损益：6602.13 |
| TBD0514 | 管理费用 - 差旅费 | 1 | 损益：6602.14 |
| TBD0515 | 管理费用 - 车辆运行费 | 1 | 损益：6602.15 |
| TBD0516 | 管理费用 - 办公费 | 1 | 损益：6602.16 |
| TBD0517 | 管理费用 - 会议费 | 1 | 损益：6602.17 |
| TBD0518 | 管理费用 - 租赁费 | 1 | 损益：6602.18 |
| TBD0519 | 管理费用 - 物业费 - 水电气 | 1 | 损益：6602.19.01~6602.19.03 |
| TBD0520 | 管理费用 - 物业费 - 其他 | 1 | 损益：6602.19.04~6602.19.05 |
| TBD0521 | 管理费用 - 咨询服务费 - 年审 | 1 | 损益：6602.20.01 |
| TBD0522 | 管理费用 - 咨询服务费 - 其他审计 | 1 | 损益：6602.20.02 |
| TBD0523 | 管理费用 - 咨询服务费 - 咨询费 | 1 | 损益：6602.20.03~6602.20.99 |
| TBD0524 | 管理费用 - 诉讼费 | 1 | 损益：6602.21 |
| TBD0525 | 管理费用 - 董事会费 | 1 | 损益：6602.22 |
| TBD0526 | 管理费用 - 安全环保费 - 排污费 | 1 | 损益：6602.23.04 |
| TBD0527 | 管理费用 - 安全环保费 - 其他 | 1 | 损益：6602.23.01~6602.23.03，6602.23.99 |
| TBD0528 | 管理费用 - 税费 | 1 | 损益：6602.24 |
| TBD0529 | 管理费用 - 试验检验费 | 1 | 损益：6602.25 |
| TBD0530 | 管理费用 - 材料盈亏 | 1 | 损益：6602.26 |
| TBD0531 | 管理费用 - 党建经费 | 1 | 损益：6602.27 |
| TBD0532 | 管理费用 - 其他 | 1 | 损益：6602.99 |
| TBD0591 | 研发费用 | 1 | 损益：6602.11 |
| TBD0601 | 财务费用 - 利息支出 - 借款 | 1 | 损益：6603.01.01，6603.01.11 |
| TBD0602 | 财务费用 - 利息支出 - 债券 | 1 | 损益：6603.01.02 |
| TBD0603 | 财务费用 - 利息支出 - 贴现 | 1 | 损益：6603.01.03 |
| TBD0604 | 财务费用 - 利息支出 - 其他 | 1 | 损益：6603.01.04，6603.01.12，6603.01.19 |
| TBD0605 | 财务费用 - 利息收入 | -1 | 损益：6603.02 |
| TBD0606 | 财务费用 - 手续费 | 1 | 损益：6603.03 |
| TBD0607 | 财务费用 - 汇兑损益 | 1 | 损益：6603.04 |
| TBD0608 | 财务费用 - 现金折扣（废弃） | 1 | 0 |
| TBD0609 | 财务费用 - 担保费 | 1 | 损益：6603.06 |
| TBD0610 | 财务费用 - 应收账款出表 | 1 | 损益：6603.07 |
| TBD0611 | 财务费用 - 其他 | 1 | 损益：6603.99 |
| TBD0690 | 净敞口套期收益 | -1 | 0 |
| TBD0710 | 信用减值损失 - 应收票据 | 1 | 损益：6702.01 |
| TBD0712 | 信用减值损失 - 应收账款 | 1 | 损益：6702.02 |
| TBD0713 | 信用减值损失 - 其他应收款 | 1 | 损益：6702.03 |
| TBD0716 | 信用减值损失 - 长期应收款 | 1 | 损益：6702.05 |
| TBD0720 | 资产减值损失 - 存货跌价 | 1 | 损益：6701.02 |
| TBD0730 | 资产减值损失 - 其他 | 1 | 损益：6702.03~6701.08 |
| TBD0800 | 公允价值变动损益 | -1 | 损益：6101 |
| TBD0910 | 投资收益 - 分红 | -1 | 损益：6111.01 |
| TBD0920 | 投资收益 - 权益法 | -1 | 损益：6111.11 |
| TBD0930 | 投资收益 - 其他 | -1 | 损益：6111.12~6111.15 |
| TBD1000 | 资产处置收益 | -1 | 损益：6115 |
| TBD1100 | 其他收益 | -1 | 损益：6117 |
| TBD1210 | 营业外收入 - 非货币资产交换 | -1 | 0 |
| TBD1220 | 营业外收入 - 政府补助 | -1 | 损益：6301.03 |
| TBD1230 | 营业外收入 - 债务重组 | -1 | 0 |
| TBD1240 | 营业外收入 - 接受捐赠 | -1 | 损益：6301.05 |
| TBD1250 | 营业外收入 - 核销老账 | -1 | 损益：6301.06 |
| TBD1260 | 营业外收入 - 其他 | -1 | 损益：6301.99 |
| TBD1320 | 营业外支出 - 债务重组 | 1 | 损益：6711.03 |
| TBD1330 | 营业外支出 - 对外捐赠 | 1 | 损益：6711.04 |
| TBD1340 | 营业外支出 - 罚款 | 1 | 损益：6711.05 |
| TBD1350 | 营业外支出 - 滞纳金 | 1 | 损益：6711.06 |
| TBD1360 | 营业外支出 - 流动资产处置 | 1 | 损益：6711.07 |
| TBD1390 | 营业外支出 - 其他 | 1 | 损益：6711.99 |
| TBD1410 | 所得税费用 - 当期所得税 | 1 | 损益：6801.01 |
| TBD1420 | 所得税费用 - 递延所得税 | 1 | 损益：6801.02 |
| TBD1500 | 少数股东损益 | 1 | 0 |
| 经营活动现金流 | |||
| TBE0110 | 销售商品收到现金 | 1 | 总账现金流项目 |
| TBE0120 | 收到的税费返还 | 1 | 总账现金流项目 |
| TBE0130 | 收到其他经营现金 | 1 | 总账现金流项目 |
| TBE0140 | 采购商品支付现金 | -1 | 总账现金流项目 |
| TBE0150 | 支付给职工的现金 | -1 | 总账现金流项目 |
| TBE0160 | 支付的各项税费 | -1 | 总账现金流项目 |
| TBE0170 | 支付其他经营现金 | -1 | 总账现金流项目 |
| 投资活动现金流 | |||
| TBE0210 | 收回投资收到的现金 | 1 | 总账现金流项目 |
| TBE0220 | 取得投资收益收到的现金 | 1 | 总账现金流项目 |
| TBE0230 | 处置长期资产收回的现金 | 1 | 总账现金流项目 |
| TBE0240 | 处置子公司收回的现金 | 1 | 总账现金流项目 |
| TBE0250 | 收到其他投资现金 | 1 | 总账现金流项目 |
| TBE0251 | 收回上存收到的现金 | 1 | 总账现金流项目 |
| TBE0252 | 收回内部借款收到的现金 | 1 | 总账现金流项目 |
| TBE0260 | 购建长期资产支付的现金 | -1 | 总账现金流项目 |
| TBE0270 | 投资支付的现金 | -1 | 总账现金流项目 |
| TBE0280 | 取得子公司支付的现金 | -1 | 总账现金流项目 |
| TBE0290 | 支付其他投资现金 | -1 | 总账现金流项目 |
| TBE0291 | 上存资金支付的现金 | -1 | 总账现金流项目 |
| TBE0292 | 提供内部借款支付的现金 | -1 | 总账现金流项目 |
| 筹资活动现金流 | |||
| TBE0310 | 吸收投资收到的现金 | 1 | 总账现金流项目 |
| TBE0320 | 取得借款所收到的现金 | 1 | 总账现金流项目 |
| TBE0330 | 收到其他筹资现金 | 1 | 总账现金流项目 |
| TBE0331 | 收到下级单位上存收到的现金 | 1 | 总账现金流项目 |
| TBE0332 | 收到股东借款收到的现金 | 1 | 总账现金流项目 |
| TBE0340 | 偿还债务所支付的现金 | -1 | 总账现金流项目 |
| TBE0350 | 分配股利、利息支付的现金 | -1 | 总账现金流项目 |
| TBE0351 | 分配股利支付的现金 | -1 | 总账现金流项目 |
| TBE0360 | 支付其他筹资现金 | -1 | 总账现金流项目 |
| TBE0361 | 下拨上存款支付的现金 | -1 | 总账现金流项目 |
| TBE0362 | 偿还股东借款支付的现金 | -1 | 总账现金流项目 |
| TBE0410 | 汇率变动影响 | 1 | 总账现金流项目 |
| TBE0510 | 期初现金及现金等价物余额 | 1 | 年初余额：1001，1002 |
文档更新时间: 2024-09-16 20:13 作者：张晨旭-共享中心
