费用预算控制

费用预算控制

目前仅对经营费用（销售费用、管理费用）进行了预算管控。
制造费用纳入生产成本，现阶段不进行预算管控。

1.费用预算控制说明

1.1预算科目的控制方式

用于《经营费用》预算表做预算控制，各预算科目的控制方式见下表：

设置2个控制方式，年度总量控制和按月累计控制，所有单位默认分配年度总量控制，需要按月累计控制单独申请调整。

控制方式1：年度总量控制：可用余额是年度的预算数减去年度的实际数

比如：

控制方式2：按月累计（年度） ：当前年度内预算扣减期间以后月期间有发生实际数，可用余额是当前年度开始计算的本月余额和大于本月的已发生实际数期间的每月余额取最小值。当前年度内预算扣减期间以后月期间没有发生实际数，可用余额是当前年度截止到本月的累计预算数-截止到本月的实际数。

1.2预算归口管理设置

是否归口，以及归口到哪个部门由各单位自行决定，由各单位财务部预算编制岗自行设置。详细的操作见《15_全面预算项目_归口管控方案-用户操作手册》http://172.31.20.185:8181/api/caiwugongxiang/edit/

1.3预算控制的单据范围

1）、借款单
提交按照借款金额占用

2）、报销单、差旅费报销单、商旅付款申请单

报销单：

提交按照报销单分录的-“申请报销金额(含税)”占用预算，审核通过按照报销单分录的-“不含税金额”扣减预算。

如果报销单有关联借款的，在报销单提交的时候，按“本次冲销金额(本位币)”返还借款单已占用预算；（以前年度的借款单不返还）

如果报销单能够匹配到财务应付单且报销金额合计等于关联发票应付单号的应付金额合计，在报销单审核通过的时候，按照报销金额返还财务应付单已扣减预算；如果报销单能够匹配到财务应付单，但是报销金额合计不等于关联发票应付单号的应付金额合计，方式1：通过结算记录生成凭证冲销费用；方式2：通过记账工单冲减费用。方式1在凭证返还预算，方式2在记账工单返还预算。

差旅费报销单：

提交按照差旅明细的“总计”占用预算，审核通过按照【差旅明细的“总计”-是否抵扣为“是”的税额合计+转出金额-计算抵扣信息中的“税额”合计】扣减预算。

如果有关联借款的，在报销单提交的时候，按“本次冲销金额(本位币)”返还借款单已占用预算；（以前年度的借款单不返还）

商旅付款申请单：

审核通过后按照【是否抵扣为“是”的税额合计+转出金额-计算抵扣信息中的“税额”合计】的相反数扣减预算。

3）、借款移交单

提交的时候按照现借款部门占用预算，并需要冲销原借款单的预算。以前年度的借款单不冲销。

4）、还款单

审核通过按照还款金额返还借款单已扣减的预算。以前年度的借款单不返还。

5）、费用分摊单

费用分摊单提交，按照分摊信息中的“分摊不含税金额”占用预算；审核通过的时候，按照分摊信息中的“分摊不含税金额”扣减预算；费用分摊单审核通过的时候返还原来费用报销单扣减预算。

6）、凭证摊销

凭证摊销单来源于报销单的，需要在凭证摊销单审核的时候按照“待摊金额”返还报销单的扣减预算。

7）、凭证

凭证来源类型是“凭证摊销”、“结算记录”、“自动转账”的，在凭证提交的时候扣减预算。预算不足的时候需要能够在凭证上显示出来并通知业务财务、和共享中心。

8）、收款单
收款单的收款明细的会计科目含含6601或者是6602的，在收款单已收款的时候，按照分录的“扣款项”扣减费用预算。

9）、暂估应付单

非冲销的暂估应付单，提交按照应付金额占用预算，审核按照应付金额扣减预算；冲销的暂估应付单提交时候按照应付金额扣减预算（负数的扣减及返还）。

10）、财务应付单

财务应付单上的明细的会计科目是含6601或者是6602的才参与预算控制。
财务应付单提交按照应付金额占用预算，审核通过按照应付金额扣减预算。

11）、记账工单

记账明细的会计科目是含6601或者是6602的才参与预算控制。
提交占用预算，审核通过扣减预算。

12）、薪酬费用分配单

提交占用预算，审核通过扣减预算。
薪酬项目与预算科目的对照如下：

附：费用类型与预算科目的对照关系表