重药工业生产项目-成本核算逻辑说明

一、原辅包货品成本核算逻辑

 对应保管账：原料保管账、包材保管账、辅料保管账，对应存货账成本核算方式为‘移动加权’；
 原辅包货品库存来源为采购生成；

1、业务功能流程说明：

2、移动加权成本价计算及回填逻辑：

 相关单据在记账后，会通过执行定时器[移动加权计算成本回填业务数据-21,41存货账]生成【查询移动加权业务单据步序90004】、【查询移动加权当前存货90003】；并将算出的当前成本回填至相关业务单据上，如【通用领料单管理71111】（原辅包领料）、【报损单管理】【报溢单管理】（成本计算方式为自动计算）；

二、产成品成本计算逻辑

 对应保管账：成品保管账，对应存货账成本核算方式为‘月底加权’；
 产成品货品库存来源为本公司生产流程生成；

1、业务功能流程说明：

注：
1）、【71111 通用领料单管理】、【71112 产成品入库管理】、【71113 退料单管理】 月结时，不能有“临时”状态的单据，相关单据只要确定了，就需要走完后续记账流程，如本月无法完成记账，请回退确定，删除单据。
2）、当【71112 产成品入库管理】的产成品入库单是“正式”状态时，必须完成后续的配位、上架操作，库存中能查询到产生品库存。
3）、【71111 通用领料单管理】中业务单据是“正式”状态时，必须完成后续波次管理、拣货单管理、散件出库复核等仓库出库流程。
4）、【71113 退料单管理】中的业务单据是“正式”状态时，必须完成后续的配位、上架等入库操作流程。

2、产成品成本计算及成本回填逻辑

 产成品成本由以下几类费用组成
 专用材料：该产成品入库单所对应的领料单的成本；
 成本分配逻辑举例：产成品入库单A对应的领料单B、C成本分别为100、80，那产成品入库单A对应的专用材料成本即为180；如果多张产成品入库单对应一个或者多个领料单，那即根据数量进行分摊，如下图：

 公用材料： 手工新增的领料单对应的成本；如纸箱、胶带之类的包材，无法绑定到对应生产任务单上，只能每月手工新增领料单，作为公用材料进行整体分摊；
 成本分摊逻辑举例：(只是公用材料的分摊，与正常有任务单的领料单无关）
 计算公式：A入库数量×品种系数÷（A入库数量×A品种系数+AA入库数量×AA品种系数+AB入库数量×AB品种系数）×对应领料单成本 （货品品种系数没有维护的情况下，系统默认按1进行计算）

 制造费用：每月在【制造费用记录71730】中录入的制造费用，根据产成品入库单数量和货品在【货品品种系数维护71005】中维护的品种系数进行费用分摊 （货品品种系数没有维护的情况下，系统默认按1进行计算）
费用分摊举例：

3、生产成本核算流程说明

相关说明：
1)、确定制造费用后，在【制造费用记录71730】中进行录入，成本核算前，需完成单据确定，否则无法进行成品成本分摊；
2)、【手工生成存货3104】中，按类型生成传票，比如进货、进退生成一张传票，领料、退料生成一张传票，产成品入库单独生成一张传票；（该功能中对于本月没有产成品入库，但是做了领料单的单据做了屏蔽处理）；
3)、【传票管理3004】中，对需要进行成本计算回填的单据，需要对传票点击记账后，才可以进行成本对象刷新【成本对象管理71701】
4)、【生产成本核算71741】进行计算前，需做【核算前检查71740】，如果回退计算了，需要重新计算时，也需要再次进行核算前检查；（也就是71741中只要点计算，就需要先进行核算前检查）
5)、生产成本核算完成后，可在【产品成本明细报表71748】中查看产成品成本计算结果及成本分摊情况，并且会生成将计算出的成本回填至【传票管理3004】对应传票上和相关业务单据上；
6)、成本核算完成后，至【销售发出管理90206】中，点击按钮‘批量生成发出单’生成销售发出单据（必须成本核算完成后，方可生成销售发出单）；生成销售发出单之后，至【生成销售发出传票3206】中进行传票生成；

三、结账

1、结账前检查

 在所有业务单据已经生成传票记账后，且已完成生产成本核算，至【结账3301】中，进行结账前检查，如遇检查不通过的，需先处理错误信息后，方可结账


 检查通过后，【结账3301】中点击结账即可（只需点一次即可，勿重复点击）

 可点击按钮‘查看结账日志’或直接打开【结账日志管理3116】查看结账进度（结账运行需要时间，等待系统后台跑完结账流程即可），当出现‘结账完成！！！’即代表本月结账完成。如出现错误信息，请及时联系系统管理员。

参考资料：
【腾讯文档】重药工业生产项目-成本核算逻辑说明